Преднамеренное и фиктивное банкротство в чем сходство и различие

Как выявляют и доказывают фиктивное банкротство

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Предлагаем ознакомиться  Как написать жалобу на учителя школы: куда жаловаться а также примеры и особенности – Опять 25

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Преднамеренное и фиктивное банкротство в чем сходство и различие

Для многих людей понятия фиктивного и преднамеренного банкротства аналогичны. На деле между определениями присутствует разница: в целях, способах, а также – в характере наказания за подобные правонарушения. В статье разберёмся, насколько она велика.

Определение понятия

Банкротство подстерегает, когда кредиторы начинают требовать от компании удовлетворения собственных, вполне правомерных, денежных требований, а организация их удовлетворить не в состоянии.

Банкротство – финансовый крах компании перед лицом вкладчиков. Выделяют признаки, которые помогают отличить указанное положение организации от прочих обстоятельств:

  • Существующие долги перед физическими либо юридическими лицами;
  • Неспособность возместить задолженность;
  • Сумма долга не менее десяти тысяч рублей для физлица, сто тысяч рублей и больше – для юридического лица;
  • Признание арбитражным судом банкротства компании.

Признание несостоятельности финансового положения организации может происходить вполне законными методами. Случается, что бизнес неприбылен, либо предстоит реорганизация предприятия.

Предлагаем ознакомиться  Помогу сделать фиктивный брак

Чтобы достойно выйти из непростой ситуации, руководством компании предпринимаются попытки обанкротить организацию. Установленный порядок признается законом и происходит через судебные органы.

Фиктивное либо преднамеренное банкротство несут в себе иной посыл. Целью подобных действий становится не предъявление, а сокрытие.

При добросовестном признании несостоятельности юридического лица представителем арбитражного суда и компанией нанятых юристов, включая членов ликвидационной комиссии, проводится анализ убыточности предприятия, изыскиваются средства для предельно полного погашения долгов перед кредиторами и работниками компании.

  1. Имущество должника выводится из-под обзора контролирующих органов, прячется. Производится тайная передача имущества во владение заинтересованных лиц, либо вовсе отчуждение.
  2. При подаче заявления в арбитражный суд о признании лица банкротом указанным лицом не выполняются обязанности, проистекающие из подачи заявления.
  3. В течение всех шагов процедуры банкротства должником не соблюдаются установленные правила этапов.
  4. Происходит подделка отчётных бухгалтерских документов с целью введения в заблуждение проверяющих относительно финансового оборота компании-должника.

При подобном виде перехода к денежной несостоятельности компании руководством умышленно создается нарастающий вал задолженности предприятия перед сотрудниками и вкладчиками.

Предпринимаемые действия заведомо неправильные, некомпетентные и приведут к финансовому провалу.

При этом собственники и руководители организации преследуют личные интересы при ведении подобного убыточного бизнеса, заранее зная, что требования кредиторов впоследствии останутся неудовлетворёнными.

Кредиторами вправе выступать физические лица, вложившие средства в развитие бизнеса, юридические лица, банки. К числу взыскателей непременно присоединяются работники организации, когда начинаются задержки с выплатой заработной платы.

  • Человек набирает большое количество кредитов в одном или нескольких банках на максимальную сумму.
  • Тратит полученные деньги нецелевым образом.
  • Выводит активы – фактически распродает имущество, либо фиктивно – переводя его на родственников.

Что это преднамеренное банкротство, стоит ли риск сомнительных преимуществ

Бизнес юрист {amp}gt; Корпоративное право {amp}gt; Ликвидация {amp}gt; Банкротство {amp}gt; Что это преднамеренное банкротство, его особенность и методы выявления

Закон о несостоятельности — практически единственный легальный выход для тех физических или юридических лиц, которые больше не могут исполнять свои кредитные обязательства.

Но правом на банкротство пользуются не только граждане, оказавшиеся в тяжелых жизненных обстоятельствах, некоторые лица умышленно стремятся к этому.

Преднамеренное банкротство карается законом.

Чтобы определить, какими признаками характеризуется преднамеренное банкротство, нужно привести классификацию всех разновидностей.

Виды банкротства, таблица 1.

Наименование вида Характеристика
Настоящее банкротство Ситуация, в которой человек или компания имеет задолженность больше, чем его активы. Другими словами, даже при реализации имущества, дебитор не сможет покрыть долг. К этому положению физическое или юридическое лицо пришло по стечению обстоятельств, не зависящим от него прямо.
Техническое банкротство Носит статус временного положения. Обычно классифицируется относительно предприятий и ИП. Такой вид процедуры редко приводит к ликвидации юридического лица, ведь долг можно оплатить за счет реализации активов. Например, у предприятия на складе имеется много готовой продукции, но пока оно их не продаст, расплатиться с поставщиками не сможет.
Фиктивный вид Подразумевает под собой ситуацию, когда дебитор публично объявляет себя или свое предприятие банкротом, при этом на момент подачи заявления в арбитражный суд, он имеет возможность полностью или частично рассчитаться с кредиторами.
Преднамеренное банкротство Это ряд действий, ведущий финансовое положение гражданина или компании к неспособности удовлетворить требования своих кредиторов. Также к этому виду относится бездействие физического лица или руководства предприятия, с целью умышленной неоплаты задолженности.
Предлагаем ознакомиться  Банкротство поручителя без решения суда

Статья 197 УК РФ

Данная статья Уголовного кодекса указывает на санкции, применяемые к мошенникам в наказание за фиктивное банкротство. Согласно её тексту, к ответственности могут быть привлечены:

  • руководители компании, если их имена зафиксированы в ЕГРЮЛ;
  • владельцы предприятия или хозяева доли в нём, акций, уставного капитала;
  • граждан со статусов ИП и физлица.

Также в статье говорится о мерах наказания, о которых мы уже упоминали выше. Что касается уголовной ответственности, она наступает для граждан, чьё сознательное уклонение от обязательств стало причиной особенно крупного ущерба.

Подводя итоги, можно сказать, что фиктивное обанкрочивание не стоит того, чтобы подвергать себя такому риску. Можно не только не избавиться от долгов перед кредиторами, но и получить штраф в размере дохода за несколько лет. И это ещё в лучшем случае. В противной ситуации, недобросовестные должники могут быть посажены в тюрьму. Особенно если пытаться скрыть финансы от налоговой.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических
вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему —
обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.
Это быстро и бесплатно!

Уголовная и административная ответственность недобросовестного должника

Преднамеренное банкротство квалифицируется как совокупность заведомо спланированных действий, влекущих за собой тяжелые финансовые последствия. Наказание осуществляется по ст. 196 Уголовного кодекса РФ.  Субъектом деяния признается гражданин, достигший на момент совершения преступления 16 лет. Статья применяется только в случае причинения крупного ущерба размером свыше 1,5 млн. руб.

В качестве наказания предусматривается:

  • штраф от 200 до 500 тыс. руб. или в виде альтернативы может рассматриваться уплата штрафа в размере заработной платы осужденного в течение 1-3-х лет;
  • принудительные работы, максимальный срок которых ограничен пятью годами;
  • лишение свободы до 6 лет со штрафом в размере 200 тыс. руб. или в размере заработной платы обвиняемого за период 18 месяцев.

При сумме ущерба менее 1,5 млн. применяется административное наказание по ч. 2 ст. 14.12. КоАП – штраф в размере 1-3 тысяч рублей.

Фиктивное банкротство с причинением ущерба кредитору в особо крупном размере (свыше 1,5 млн. руб.) по ст. 197 УК РФ наказывается:

  • штрафом в размере 100-300 тысяч руб. или в размере заработной платы осужденного за период 2-х лет;
  • принудительными работами продолжительностью до 5 лет;
  • максимальным лишением свободы до 6 лет и штрафом до 80 тыс. руб.

Административное наказание за фиктивное банкротство составляет 1-3 тысячи рублей (ч.1 ст. 14.12 КоАП РФ).

В зависимости степени причинения ущерба за умышленное банкротство предусмотрена административная или уголовная ответственность.

Преднамеренное и фиктивное банкротство в чем сходство и различие

Административная ответственность за умышленное банкротство предусматривает штраф до 3 000 рублей и закреплена в статье 14.12 КоАП РФ, за неправомерные действия при банкротстве — в ст. 14.13 КоАП РФ.

Почитайте – весьма поучительное чтиво)))

Вот и всё, что касается банкротства

Желаю вам не попадать в долги и всегда находить честных и грамотных юристов.

Пишите,

Ваш Правовой

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector