Налоговый вычет проценты по ипотеке и имущественный вычет 13%

Кто может получить налоговый вычет?

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.  

Это особая мера налоговой поддержки от государства. При возникновении определенных видов расходов гражданин может заявить об уменьшении базы, с которой он должен перечислить в бюджет налог на доходы (при реализации имущества) или может вернуть из бюджета сумму, равную тринадцати процентам от понесенных затрат. Происходит это двумя способами:

  • гражданин оформляет возмещение уже перечисленного в течение прошедшего года НДФЛ и получает причитающуюся сумму на расчетный счет через налоговую инспекцию. Деньги переводят единой суммой.
  • гражданин предъявляет по месту работы уведомление о праве на получение налоговой льготы, которую берет в инспекции по месту жительства. Согласно этому документу работодатель не удерживает с заработной платы работника налог в виде 13% НДФЛ до достижения определенного лимита. Таким образом, в течение некоторого времени работник получает зарплату на 13% больше, чем обычно.

Существует несколько разновидностей налогового вычета. Самые популярные:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный.

Социальный вычет оформляется для возврата средств, потраченных на лечение, санаторно-курортное оздоровление, обучение и образование и т.д.

Имущественный вычет может вернуть гражданин, если он приобрел или построил жилье. Он может претендовать на возмещение суммы в размере 13% от понесенных расходов. Возврат денег по вычету разрешено получать на протяжении нескольких лет, пока не компенсируется вся положенная сумма.

Важно! Нельзя пользоваться имущественным вычетом, если на приобретение жилья был потрачен материнский капитал или средства принадлежали  работодателю или государственному бюджету.

Если для совершения покупки квартиры или строительства жилого дома гражданин оформлял ипотеку, значит, он обязан выплачивать банку не только размер основного долга, но и соответствующие проценты. Законом предусмотрено, что на выплаченную по ипотечному займу комиссию разрешается получить налоговый вычет с уплаченных процентов. Данная мера позволяет вернуть достаточно крупную сумму и компенсировать часть средств, которые ушли на погашение процентов по ипотеке.

Такую налоговую льготу можно получить в отношении недвижимого имущества. Вы можете оформить возврат на проценты вместе с основным вычетом или воспользоваться правом отдельно.

Пример

Пример расчета вычета на проценты:

для покупки квартиры был взят в кредит 1 000 000 рублей, проценты составили за все время кредитования 650 000 рублей. Первоначальный взнос вносился из собственных средств в размере 300 000 рублей. Можно вернуть подоходный налог в следующих размерах:

  • 1300000 * 13% = 169000 рублей — за расходы на приобретение жилья;
  • 650000 * 13% = 84500 рублей — за комиссию по кредиту;
  • 169000 84500 = 253500 рублей — общая сумма возмещения.

Пример

Пример отдельного получения вычета по процентам: в 2015 году гражданин Васильев купил квартиру за 2 млн. рублей и вернул налоговый вычет в размере 260 000 рублей, полностью исчерпав установленный законом лимит (можно получить 1 раз в жизни). В 2018 году он продал эту квартиру и купил частное жилье, добавив ипотечные средства. Ипотека оформлена под 9% на 10 лет на сумму 1,5 млн. За весь период кредитования проценты составят 780 тысяч рублей. Несмотря на то, что Васильев уже использовал право на имущественный вычет, он вправе обратиться в будущем за возмещением средств, выплаченных в качестве процентов. Сумма составит 780 000*13% = 101400 руб.

Предлагаем ознакомиться  Производство печенья как бизнес

Налоговый вычет проценты по ипотеке и имущественный вычет 13%

Особенность имущественного вычета по процентам по ипотеке состоит в том, что вовсе не обязательно, чтобы человек применял его к тому же объекту имущества, по которому он уже использовал имущественный вычет.

Бывают ситуации, когда люди несколько лет исправно платят ипотеку и проценты, а вычет с процентов не используют. В этом случае можно наверстать упущенное и заявить право на вычет за все прошедшие годы, даже если кредит уже полностью погасили. В отличие от имущественного вычета, где существует ограничение на подобные действия сроком в три года, для вычета на проценты не предусмотрено срока давности.

Иногда, чтобы вернуть всю причитающуюся сумму, недостаточно подать декларацию только за прошлый год. Если доход у человека не очень большой, то и сумма уплаченного за этот период налога будет невелика и ее не хватит, чтобы покрыть сумму имущественного вычета. Тогда надо заполнить декларации и за более ранние годы. Можно взять максимум три предыдущих года. Если недостаточно, то насчитанная сумма вычета перейдет в будущие периоды.

Пример

В 2014 году Семенов С. С. совершил покупку квартиры в ипотеку. Имущественный вычет на проценты Семенов не применял. За четыре года — с 2014 по 2017 — им было выплачено процентов в банк на сумму 258400 рублей. К возврату причитается сумма 258400 * 13% = 33592 рубля. Годовой доход Семенова составляет 180000 рублей. Он перечисляет в бюджет НДФЛ равный 180000 * 13% = 23400 рублей. В этом случае ему придется подавать две декларации: за 2017 и 2016 года. За 2016 год можно вернуть всю сумму налога — 23400 рублей. За 2017 год возвращается оставшаяся часть 33592 — 23400 = 10192 рубля.

Чтобы иметь право на налоговый вычет на проценты по ипотеке должны быть соблюдены определенные условия:

  • Гражданин является налоговым резидентом России.
  • Гражданин имеет официальный доход, с которого уплачивает НДФЛ в размере 13%. Это рабочие и ИП, которые работают на общей системе налогообложения.
  • Человек взял ипотеку, чтобы купить или построить дом на территории России.
  • Ипотечный кредит – целевой, и это обозначено в документах. Он назначен только для приобретения жилья.
  • Человек взял кредит в одном банке, чтобы рефинансировать кредит в другом банке, целевым назначением которого является приобретение жилья.

Рассматриваемый тип вычета положен при оформлении займа в следующих случаях:

  • Покупка квартиры на вторичном рынке или новостройке;
  • Приобретение жилого дома с участком или без участка;
  • Строительство собственного частного жилья;
  • Покупка земельного надела под индивидуальное жилищное строительство.

В каждой из этих ситуаций все выплаченные проценты за использование кредита можно предъявлять к вычету. Важным условием является наличие в договоре кредитования пункта, который указывает, что заемные средства пойдут на приобретение жилья.

Важно! Обратиться за налоговой льготой могут непосредственно собственники имущества, а также их законные супруги. А если собственниками приобретенной недвижимости оформлены несовершеннолетние дети, то право на льготу имеют их родители, либо законные опекуны.

Существуют определенные ограничения для имущественного вычета по процентам. Они касаются максимального размера суммы процентов, на которую можно оформить возврат. До 2014 года подобных ограничений не существовало. Разрешалось предоставлять к вычету полную сумму уплаченных процентов. Новое законодательство предполагает, что максимальная сумма процентов для вычета равна 3 000 000 рублям. Предельная сумма, подлежащая возврату от государства, составит 390000 рублей.

Предлагаем ознакомиться  Приставы остановили автомобиль и арестовали без присутствия собственника

Важно! Вычет по процентам можно вернуть только после использования права на получение вычета с основной суммы, затраченной на приобретение жилья.

Пример

Иванов И. И. приобрел жилье в ипотеку в 2015 году. Он рассчитал, что к концу кредитования сумма выплаченных процентов составит 3,5 млн. рублей. Иванов сможет вернуть максимум 390 тысяч рублей, так как предельная сумма для исчисления налогового вычета составляет 3 млн. рублей. Раньше он смог бы получить 455 000 рублей.

В статье 220 Налогового кодекса в абзаце 2 п. 8 указано, что налоговый вычет по процентам можно получить только для одного объекта. Это значит, если вы не исчерпали весь положенный лимит, остаток средств сгорает.

Пример

Куликова А. Н. приобрела квартиру в ипотеку, процентные выплаты по которой составили 2100 000 рублей. Она сможет вернуть вычет в сумме 273 000 рублей. Остальная сумма сгорит, ее нельзя вернуть при покупке еще одного объекта в ипотеку. Однако если во второй раз ипотеку оформит на себя ее муж, он сможет вернуть полагающуюся законом сумму – до 390 000 рублей.

Чтобы самостоятельно посчитать сумму, которую можно получить, применив налоговый вычет за проценты по ипотеке, вы должны знать общую сумму переплаты по ипотеке. Обычно при заключении договора банки предоставляют заемщикам подробный расчет и график платежей, где указывается полная сумма комиссии. Если данного документа нет или ипотека еще не оформлена, можно самому вычислить нужные данные. Для этого надо воспользоваться специальным ипотечным калькулятором, который легко найти на сайте любого банка.

Для расчета потребуется ввести следующие данные: сумма кредита, срок кредитования и процентная ставка за год. Калькулятор за пару секунд произведет расчеты и покажет общую сумму переплаты за весь период.

После этого можно рассчитать, какая сумма вернется.

Сумма процентов за период кредитования * 13% = Сумма налога для возврата

Пример

Ипотека оформляется на следующих условиях: сумма составляет 2,5 млн. руб., срок кредитования — 15 лет, процентная ставка — 10%. Калькулятор показал общую сумму переплаты зав весь период 2334000 руб. С этой суммы вы можете вернуть 13%. Вычет составит 303420 руб.

В интернете можно найти специальный налоговый калькулятор, который рассчитает положенную к возврату сумму помесячно. Это актуально, когда вы возвращаете выплаченные проценты не за весь период, а каждый год.

При расчетах на налоговом калькуляторе необходимо ввести сведения о зарплате, сумме покупки, размере и сроке кредита, процентной ставке. После расчетов вам будет выдана информация с указанием размера ежегодного вычета и его остатка в каждом году.

Чтобы оформить налоговый вычет по ипотечным процентам, надо подготовить внушительный пакет документов.

Перечень основных документов:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. ИНН, СНИЛС.
  3. Справка о доходах в форме 2-НДФЛ. В ней указывается общая сумма дохода гражданина за календарный год с помесячной разбивкой. Там же расписывают, сколько налога было исчислено и какая сумма уплачена в бюджет.
  4. Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.
  5. Заполненное заявление на получение вычета с указанием банковских реквизитов для перечисления денег.
photographee.eu/Depositphotos

Когда вернут деньги?

  • через ИФНС;
  • через работодателя.

Каждый из способов имеет свои преимущества. При самостоятельном оформлении в инспекции, необходимо собрать большой пакет документов, подождать камеральной проверки, но сумма перечисляется на счет за один раз. Оформить вычет можно в следующем году, после возникновения права на вычет.

Предлагаем ознакомиться  Госдума приняла закон об оскорблении чувств верующих

Если вычет получают через работодателя, необходимо получить уведомление в ИФНС о наличии права на льготу (готовится за 1 месяц после подачи определенного пакета документов). Получать положенные средства начинают в следующем месяце после оформления документации. Происходит это путем выплаты зарплаты без удержания 13% НДФЛ.

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

1.Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3.Передать уведомление работодателю.

Вопрос-ответ

Вопрос: можно ли получить возврат налогового вычета по ипотеке при долевой собственности?

Ответ: если недвижимость приобреталась в совместную или общую долевую собственность до 2014 года, вычет делится между владельцами пропорционально долям. Возможен вариант, что один владелец отказывается от доли вычета в пользу другого владельца. Чтобы это осуществить законным образом, необходимо написать заявление. В 2014 году приняли новый закон НК РФ. Теперь вычет зависит от реальных затрат владельцев имущества и не зависит от долевого участия.

Вопрос: имеет ли право на налоговый вычет созаемщик по ипотеке?

Ответ: созаемщиками по ипотеке часто становятся супруги. Чтобы иметь возможность получать налоговый вычет супругу, который является созаемщиком, необходимо выполнить несколько условий. Необходимо, чтобы кредитные средства были потрачены на приобретение жилья, и созаемщик был оформлен как собственник имущества. У созаемщика должен быть официальный доход, с которого он платит налог, и должно быть неиспользованное право на имущественный вычет. Необходимо документально подтвердить, что расходы по выплате ипотеки производит созаемщик. При соблюдении указанных требований, он может претендовать на вычет по процентам в полном объеме или в зависимости от доли участия.

Вопрос: какой срок давности налогового вычета на проценты по ипотеке?

Ответ: вычет по ипотечным процентам не имеет срока давности. За получением льготы можно обратиться в любое время во время выплаты ипотеки или после ее окончания. Единственное ограничение состоит в том, что если учитываются доходы прошлых периодов, можно брать в расчет только три предыдущих года. Если выплаченного за это время налога не хватит для возмещения, вычет переходит на будущие годы.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector